Вопрос по уплате ндфл с доли квартиры по наследству

любой нотариус. не?

ч.3 ст.217.1 НК РФ
"3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;"

 

имхо 1 цепляется за другой

пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ
"2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;"

а Вы утверждаете

т.е. по русски можно сказать так:
1. да, облагается. (но если менее 1млн, то освобождается);
2. нет не облагается. т.к. пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ


в Консультанте+ есть такой
"Электронный журнал "Азбука права", 20.02.2019
вот там есть эта ситуация
"КАК ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ СРОК НАХОЖДЕНИЯ ИМУЩЕСТВА
В СОБСТВЕННОСТИ НАСЛЕДНИКА ПРИ ИСЧИСЛЕНИИ НДФЛ
С ДОХОДОВ ОТ ПРОДАЖИ УНАСЛЕДОВАННОГО ИМУЩЕСТВА?"

"Исчисление и уплата НДФЛ при продаже имущества, находившегося в собственности наследника менее трех лет

Если со дня открытия наследства прошло менее трех лет, то при продаже унаследованного имущества вам необходимо представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).

При этом вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и уменьшить свой доход от продажи имущества на сумму в размере (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ):

• 1 млн руб. — при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них;
• 250 000 руб. — при продаже иного имущества."

ну и про

правильно, в той же статье
"Налоговую декларацию по НДФЛ необходимо подать (даже если при расчете НДФЛ сумма налога к уплате равна нулю) в налоговую инспекцию по месту вашего жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи унаследованного имущества (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Декларацию и необходимые документы можно представить в налоговую инспекцию лично или через представителя, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ)."

 

ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ ПИСЬМО от 7 мая 2015 года N 03-04-05/26531

Подробнее на Правовед.ru: Нужно ли платить НДФЛ при наследовании 1/2 доли квартиры? - Правовед.RU

 

@lexic, по долям распишите.
Чьи три доли на данный момент и основание владения долями каждым дольщиком и сколько по времени владеют

С 2015 года сроки изменились. При нпследовании оставили три года, при приобретении 5 лет.
Важно когда у собственников было зарегистрировано право до принятия закона или после

 

ну вот у моей супруги с 90х было 3/8, сейчас в феврале вступила в 5/8. собирается продавать. сумма наследства получается больше 1млн.

 

Вычетом пользовалась мама ранее когда-нибудь? Если нет, то (далее мне мнение) нужно будет заплатить налог с 1/3 минус вычет.

 

Вы про покупку или про продажу?

 

Про продажу, там 1 млн. Если квартира 3 млн, то 1/3 = 1 млн, минус вычет, итого облагается ноль.

 

разве есть количественное ограничение на налоговый вычет на продажу?
я про вот это

и... я правильно понимаю, что в нашем случае

получается ((2000000/8*5)-1000000)*13%=32500?

 

кстати да, вычет наверное скорее на налоговый период распространяется, но тут лучше узнать в налоговой

Да, 13% с 250 000 будет.

А вот тут я исправлюсь. Вычет распространяется не на собственника, а на объект договора. Соответственно если продавать сразу целиком и писать на вычет с 1/3, то налоговый вычет будет только 1/3 (2/3) от 1 млн, или 330/660 тысяч. А вот если разбить на два договора с разнесенной регистрацией (мама отдельно, сын отдельно), то можно будет вычет получить полностью.

@academic, я вот задумался, а не вывернет ли налоговая потом это все через одно место? )
Ведь чтобы так подать, нужно в декларации показать два источника дохода: один от продажи 3/8, который не облагается налогом, т.к. был в собственности больше 3/5 лет, второй от продажи 5/8, на который распространяется налоговый вычет. И налоговая может вывернуть так, что раз 5/8, то и вычет 5/8, т.е. 625 тысяч

Поторопился я советы давать, думаю стоит официальный запрос в свою налоговую отправить с просьбой разъяснить.

 

Ваша доля и доля вашей мамы, которыми вы владеете с 2011 при продаже облагаться налогом не будут ст. 217.1 нк (срок владения у вас больше минтмально определенного).
С долей отца, которую унаследовала ваша мама, сложнее.
При первлм приблежении будете должны заплатить налог 13 процентов от стоимости этой доли, но вы имеете право пртменить вычет в 1 000 000рублей, правда только пропооционально доли владения, в вашем случае одна треть от этого миллиона ст.220 нк
Чиобы не платить нужно изучить вопрос о совместном владении супругов.
Если ваши папа и мама были в браке на момент приобретения своих долей, то скорее всего эти доли, не смотря что флрмально они разделены, можно считать общим имуществом и тогда, по идее, не возникнет обязанности уплаты налога в силу 217.1.
Еще один путь не полатить налог купить квартиру или долю квартиры, на вашу маму и заявить имущественный налоговый вычет на 2 000 000 рублей (имейте ввиду, что предоставляется раз в жизни).
Пс я не настоящий налоговик, поэтому все выше написанное информация к размышлению, а не руководство к действию.
Еще советую звонить по всем вопросам на горячую линию налоговой. Там реально отвечают на вопросы и помогают.
У меня несколько лет назад умер отец и пртшлось после смерти проводить очень много сделок с недвижимостью (продажа, обмен, дарение) вопросов по налогам было много т практически всегда помогали на горячей линии

 

если покупка у родственников то, по моему НЕ предоставляется налоговый вычет.

"Пунктом 5 статьи 220 Кодекса установлено, что имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 указанной статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.
подпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса с учетом пункта 1 указанной статьи в целях Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный."

 

3/8 не облагаются. ст. 217.1 нк
5/8 облагаются, нотимеете право на вычет 1000000 в сумме пропорционально доле, т.е. 5/8 от 1 000000 р. ст. 220 нк

Не это не причем в данном случае. Я не это имел ввиду.
Если квартира продается с целью покупки другой недвижимости, то вот на покупку этой недвижимости и можно получить вычет 2 000 000 р.
И чтобы им воспользоваться с целью зачета по обязательству по уплате налога с унаследованной доли, нужно эту сделку провести на маму. Т.о. у нее с одной стороны возникнет обязательство по уплате с продажи, а с другой право на вычет прт покупке.

Но я бы в первуб очередь изучил вопрос с наследством как общее имущество приорбретенное в браке.
Если это так, то обязанности по уплате налога вообще не возникнет.